Государственная налоговая служба опубликовала в МО от 25 апреля 2024 года Приказ № 164/2024, которым был утвержден Формуляр отчета о фондах и экономических ресурсах, подпадающих под действие Закона № 25/2016. Отчет будет представляться 26 видами субъектов1, которые при заполнении формы укажут информацию о 30 видах деятельности или сделках, в рамках которых выявлены средства и экономические ресурсы субъектов, к которым применяются международные ограничительные меры.
Согласно вышеуказанному закону, ГНС является компетентным государственным органом в контексте реализации этих мер, а именно в случае замораживания фондов или экономических ресурсов. Субъекты отчетности, применяя установленные меры предосторожности в отношении клиентов с целью определить, включает ли сделка субъектов ограничений или связанных с ними лиц либо касается имущества, подпадающего под действие закона, при их обнаружении обязаны незамедлительно передать в ГНС отчет, в котором указаны данные о лицах, договорах и счетах, а также описание и общая стоимость имущества.
После получения уведомления или отчета в соответствии со статьей 23 или 28 и проведения необходимых расследований Государственная налоговая служба в течение двух рабочих дней отдает распоряжение о замораживании фондов или экономических ресурсов, которые находятся в собственности, владении либо под прямым или косвенным контролем физических или юридических лиц, которые были определены как субъекты ограничений.
С Приказом № 164/2024 можно ознакомиться в МО № 184-187.
_________________________________
1 Банки; валютообменные пункты (кроме банков); инвестиционные общества; Единый центральный депозитарий ценных бумаг; страховщики или перестраховщики и страховые и (или) перестраховочные посредники, осуществляющие деятельность в пределах классов страхования жизни, в том числе с участием в инвестициях; администраторы факультативных пенсионных фондов; компании по управлению инвестициями; небанковские кредитные организации; сберегательные и кредитные ассоциации; агентства недвижимости; платежные компании, компании-эмитенты электронных денег, поставщики почтовых услуг; адвокаты; нотариусы; авторизированные администраторы; судебные исполнители; другие свободные профессионалы в сфере юстиции; организаторы азартных игр; аудиторы, юридические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие в качестве основной хозяйственной или профессиональной деятельности консультационные услуги по бухгалтерскому и налоговому учету; другие физические и юридические лица, осуществляющие торговую деятельность (в том числе физические и юридические лица, осуществляющие деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями) на сумму не менее 200 тысяч леев или ее эквивалента, только при условии, что расчеты производятся наличными, независимо от того, осуществляется ли сделка вывод посредством операции или нескольких операций, связанных друг с другом; юридические и физические лица, осуществляющие трастовую деятельность; деятельность по хранению, торговле и/или выступают в качестве посредников в торговле произведениями искусства; поставщики услуг краудфандинга; Таможенная служба; Агентство государственных услуг; Государственное учреждение «Cadastrul иunurilor Imobile»; другие государственные органы.