Налогоплательщики и учреждения, обязанные представлять информацию из косвенных источников, относящуюся к 2025 году, представят ее до 25 февраля 2026 года, напоминает Государственная налоговая служба.
Кто обязан представлять информацию? В перечень субъектов отчетности включены:
Субъект | Вид представляемой информации |
Финансовые учреждения | Информацию о всех видах счетов, активных в течение налогового года, в том числе оборот (движение) по этим счетам и сделки, осуществленные через системы денежных переводов |
Туристические компании | Информацию о предоставленных туристических услугах |
Страховые компании | Информацию по договорам страхования |
Держатели регистров владельцев ценных бумаг | Информацию о сделках с ценными бумагами, совершенных в период налогового года, (ст. 22611 ч. (2) п. 6) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст. 92 ч. (9) Налогового кодекса) |
Национальный банк Молдовы | Информацию о лицах, которые согласно валютному законодательству получили разрешение на открытие счетов за рубежом, а также отчеты по открытым за рубежом счетам, представленные в соответствии с законодательством их владельцами |
Нотариусы и другие лица, осуществляющие нотариальную деятельность | Информацию о договорах купли-продажи, мены, аренды недвижимости и ценных бумаг, о договорах займа и дарения, об иных договорах по капитальным активам (ст. 22611 ч. (2) п. 8) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст. 92 ч. (9) Налогового кодекса) |
Бюро кредитных историй | Информацию о субъектах кредитных историй–физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях |
Судебные исполнители | Информацию о реализации прав кредиторов, признанных исполнительным документом, представленным для исполнения |
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность | Информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку владение или использование транспортных средств |
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность | Информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам |
Платежные общества | Информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года |
Общества, выпускающие электронные деньги | Информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года |
Поставщики почтовых услуг | Информацию о действиях или сделках физических лиц в течение налогового года через системы денежных переводов |
Специализированные хозяйствующие субъекты (риэлторы) | Информацию о договорах о сдаче во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимой собственности, заключенных физическими лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью |
Агентство государственных услуг | Информацию о документировании транспортных средств, в том числе переданных собственниками в пользование за плату или безвозмездно, физическими лицами в течение финансового года |
ГУ Кадастр недвижимого имущества | Информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением недвижимого имущества, физическими лицами в течение финансового года |
Внимание! Информация представляется исключительно в электронном виде путем доступа к услуге Сбор информации из косвенных источников через Автоматизированную информационную систему «Личный кабинет налогоплательщика».
Впервые представляемая информация. Начиная с налогового периода 2025 года, экономические субъекты впервые будут представлять информацию об оформлении/погашении задолженности перед работником, за исключением задолженности по оплате труда, в течение финансового года, согласно приложению № 111 к Приказу ГНС № 427/2018.
Несвоевременное представление, представление недостоверной информации либо ее непредставление влечет наложение штрафных санкций:
- от 1,5 % до 2,5 % от суммы, указанной в информации, представленной с опозданием, но не более 25 тыс. леев за каждый отдельный налоговый период;
- от 5 % до 10 % от разницы между суммой, которая подлежала указанию, и суммой, указанной в информации, но не более 50 тыс. леев за каждый отдельный налоговый период;
- от 10 % до 20 % от суммы, которая подлежала указанию в информации, но не более 100 тыс. леев за каждый отдельный налоговый период.
Для получения дополнительной информации по техническим вопросам (доступ к системе, загрузка, подписание и передача информации) налогоплательщики могут обратиться в Единый колл-центр Государственной налоговой службы по номеру 0 8000 1525 (звонок бесплатный).