Агентство государственных услуг и другие государственные органы, а также субъекты отчетности, установленные в ч. (1) ст. 4 Закона № 308/2017, в случае выявления доказательств и задокументированной информации о том, что деятельность или операция направлена на уклонение от международных ограничительных мер, сообщают о них в течение 24 часов с момента обнаружения в Государственную налоговую службу. При этом субъекты отчетности будут воздерживаться от осуществления деятельности или сделок до получения решения налогового органа.

В пятницу, 24 мая, вступил в силу Закон № 116/2024 о внесении изменений в некоторые нормативные акты (в том числе в Закон № 25/2016). Документе опубликован в МО.

Согласно новым положениям, ГНС проведет необходимые проверки в течение 30 дней со дня получения сообщения, а в случае сохранения подозрений в уклонении от международных ограничительных мер соответствующая деятельность или сделка может быть приостановлена ​​на срок до 30 дней по решению налогового органа.

ГНС также получает право применять меры обеспечения сохранности имущества, в том числе денежных средств, и замораживать их. Срок, на который приостанавливается деятельность или сделка (с интервалом в 30 дней), может быть продлен до трех раз, если налоговый орган применяет меры для определения является ли выгодоприобретающий собственник сделки/деятельности субъектом ограничений. В зависимости от результата проверки, деятельность или сделка могут быть заблокированы ГНС или орган отменит решение об их приостановлении.

С другими нормами, утвержденными Законом № 25/2016, можно ознакомиться в МО № 223-225 от текущего года.

Также рекомендуем прочесть информацию Формуляр отчета для применения ограничительных мер введен в действие.