Национальным банком Молдовы разработан проект положения о бесспорном взыскании денежных средств с банковских и/или платежных счетов. Документ вынесен на общественные консультации, которые продлятся до 18 ноября. Положение будет регулировать порядок взыскания Государственной налоговой службой и Таможенной службой в бесспорном порядке средств со счетов налогоплательщиков, открытых у поставщиков платежных услуг в Республике Молдова.

Целью регулирования является приведение существующей правовой базы в соответствие с положениями ч. (3) ст. 197 Налогового кодекса¹ и ч. (4) ст. 131 Таможенного кодекса².

Согласно проекту, плательщик принимает инкассовое поручение к исполнению при соблюдении трех условий:

• документ выдан Государственной налоговой службой или Таможенной службой;

• оно оформлено в соответствии с нормами положения и с соблюдением требований, установленных ГНС или ТС;

• денежных средств на банковском и/или платежном счете достаточно для полного или частичного погашения суммы, указанной в инкассовом поручении, и доступны для использования.

В то же время поставщик платежных услуг удержит полную или частичную сумму, указанную в инкассовом поручении, и отправит его вместе с полной или частичной исполненной суммой в тот же операционный день через автоматизированную внутреннюю платежную систему на адрес бенефициара для регистрации денежных средств на счете получателя.

Проект предоставляет поставщикам платежных услуг право самостоятельной разработки внутренних процедур регистрации и исполнения инкассового поручения, выданного эмитентом и полученного через SIA CCDE, с соблюдением порядка, установленного действующим законодательством и требованиями эмитента.

Предложения и замечания по проекту можно представить на электронный адрес: Reglementare.PSP(at)bnm.md  или на почтовый адрес: бул. Григоре Виеру № 1, MD-2005, мун. Кишинев.

¹ Налоговый кодекс, ч. (3) ст. 197:

(3) При отсутствии на банковском и/или платежном счете налогоплательщика денежных средств, необходимых для полного или частичного погашения налогового обязательства, и отсутствии ситуаций, предусмотренных в части (2¹), банк (его отделение), платежное общество, общество, выпускающее электронные деньги, и/или поставщик почтовых услуг возвращают Государственной налоговой службе в течение 3 часов после срока, установленного частью (2) настоящей статьи, информацию об исполнении инкассового поручения. В случаях приостановления операций на банковском и/или платежном счете за непогашение налоговых обязательств при зачислении денежных средств на счет банк (его отделение), платежное общество, общество, выпускающее электронные деньги, и/или поставщик почтовых услуг немедленно сообщают об этом Государственной налоговой службе. Порядок бесспорного взыскания средств с банковских и/или платежных счетов устанавливается Национальным банком Молдовы совместно с Министерством финансов.

² Таможенный кодекс, ч. (4) ст. 131:

(4) При отсутствии на банковском счете должника денежных средств, необходимых для полного или частичного погашения таможенной задолженности, и отсутствии ситуаций, предусмотренных частью (3), банк в трехчасовой срок после срока, установленного частью (2), направляет Таможенной службе информацию о невозможности исполнения инкассового поручения. В случае приостановления операций на банковском счете за непогашение таможенной задолженности банк незамедлительно информирует Таможенную службу о зачислении денежных средств на счет должника. Порядок бесспорного взыскания средств с банковских счетов устанавливается Национальным банком Молдовы совместно с Министерством финансов.