Предоставление отчитывающимися финансовыми учреждениями в Государственную налоговую службу информации в соответствии с положениями и в рамках Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах не будет считаться профессиональной тайной.
Министерство финансов совместно с ГНС разработали проект изменений в Закон № 69/20231 и Закон № 114/20122. Целью документа является транспонирование в национальное законодательство поправок, внесенных в Общий стандарт отчетности ОЭСР.
Так, начиная с 1 января 2027 года, отчетные единицы будут собирать и представлять дополнительные наборы данных, к которым относятся:
- наименование, местонахождение, юрисдикция резидентства и налоговый идентификационный номер юридического лица, а также имя, адрес, юрисдикция резидентства, налоговый идентификационный номер, дата и место рождения каждого подотчетного лица, а также роль, на основании которой оно осуществляет контроль над юридическим лицом;
- информация о том, является ли счет совместным, с указанием количества его владельцев;
- тип счета и информация о том, является ли он ранее существовавшим или новым счетом и др.
В то же время проект предусматривает переходный период для предоставления новых категорий информации о ранее существовавших подотчетных счетах. Информация будет представляться, если счет будет обслуживаться финансовым учреждением по состоянию на 31 декабря 2026 года и только в том случае, если эти данные доступны для электронного поиска в системе отчитывающегося финансового учреждения.
Проект был рассмотрен в ходе заседания государственных секретарей, состоявшегося 16 марта 2026 года, и считается подготовленным для начала процедуры согласования, экспертизы и публичных консультаций.
______________________________________
1 Закон № 69/2023 о реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах
2 Закон № 114/2012 о платежных услугах и электронных деньгах