Furnizarea de instituțiile financiare raportoare către Serviciul Fiscal de Stat a informației în conformitate cu prevederile și în limitele Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare nu va constitui secret profesional.

Ministerul Finanțelor în parteneriat cu Serviciul Fiscal de Stat au elaborat proiectul modificărilor la Legea nr.69/2023¹ și Legea nr.114/2012². Scopul documentului este transpunerea în legislația națională a amendamentelor operate la Standardul Comun de Raportare al OCDE.

Astfel, începând cu 1 ianuarie 2027, instituțiile financiare raportoare vor colecta și vor prezenta seturi de date suplimentare. La acestea se referă:

• denumirea, sediul, jurisdicția de rezidență și numărul de identificare fiscală ale entității, precum și numele, adresa, jurisdicția de rezidență, numărul de identificare fiscală, data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile, precum și rolul în temeiul căruia aceasta exercită controlul asupra entității;
• informația dacă contul este un cont deținut în comun, precizându-se numărul de titulari ai acestui cont
• tipul de cont și informația dacă contul este un cont preexistent sau un cont nou etc.

Totodată, proiectul prevede o perioadă tranzitorie pentru furnizarea noilor categorii de informații cu privire la conturile raportabile preexistente. Informația va fi prezentată dacă contul va fi administrat de instituția financiară la situația din 31 decembrie 2026 și doar dacă acestea sunt disponibile pentru căutare electronică în cadrul instituției financiare raportoare.

Proiectul a fost examinat în ședința secretarilor de stat din 16 martie 2026 și se consideră pregătit pentru inițierea procedurii de avizare/expertizare și consultare publică.

1 Legea nr.69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare

2 Legea nr.114/2012 cu privire la serviciile de plată și moneda electronică