Если нерепатриированные суммы являются долгами нерезидента в совокупном размере до 100 тыс. леев по внешнеэкономическим операциям, совершенным резидентом, они не будут подвергаться штрафным санкциям.

Дополнение ч. 7) ст. 5 Закона № 466/1998 о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок, утверждено Законом № 144/2025. Новые положения вступят в силу через три месяца со дня опубликования нормативного акта в МО (т.е. с 20 сентября 2025 года).

Напомним, установление нарушений и применение штрафных санкций осуществляются Государственной налоговой службой на основании результатов проверки данных о несоблюдении хозяйствующими субъектами сроков (репатриации) денежных и материальных средств. Размер штрафных санкций составляет 0,05% суммы нерепатриированных средств за каждый календарный день просрочки, но не может превышать 18% от общей суммы.

Штрафы взимаются в молдавских леях в бесспорном порядке, перечисляются в государственный бюджет и не освобождает предприятие от обязательств по репатриации.