Începând cu 1 aprilie 2025, în competența Serviciului Fiscal de Stat este transmisă atribuția de efectuare a controlului asupra respectării legislației privind decontările în numerar. Astăzi a intrat în vigoare Legea nr. 34/2024, prin care art. 133 alin. (1) din Codul fiscal a fost completat cu pct. 202.
Amintim, sancțiunile aplicabile pentru încălcarea prevederilor legii prenotate sunt stabilite în art. 8 al aceleiași legi. În continuare prezentăm o recapitulare a amenzilor prevăzute.
Încălcarea | Sancțiunea |
Efectuarea plăților în numerar de către un agent economic în favoarea altui agent economic cu depășirea limitei de 100 mii lei cumulativ lunar |
de la 3% până la 10% din suma achitată în numerar ce depășește limita stabilită |
Încasarea plății în numerar de către agentul economic de la o persoană fizică, cu depășirea limitei de 100 mii lei per plată | |
Încasarea de către liber profesioniștii din sectorul justiției și din domeniul sănătății de la un beneficiar al serviciilor prestate, cu depășirea limitei de 100 mii lei cumulativ anual | |
Nerestituirea numerarului neutilizat în casieria entităţii care l-a eliberat | de la 10% până la 18% din suma nerestituită. Sancțiunea se aplică întreprinderii care a eliberat numerarul |
Restituirea cu întârziere a numerarului neutilizat în casieria entității | 0,1% din suma restituită cu întârziere, pentru fiecare zi de întârziere, dar nu mai mult de 5% din suma restituită cu întârziere, pentru fiecare caz separat |
Efectuarea plății în numerar între două persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător, cu depășirea limitei de 100 salarii medii pe economie prognozate în cazul bunurilor imobile (respectiv, 1,61 mil. lei în anul curent) și de 50 salarii medii pe economie prognozate în cazul mijlocului de transport (805 mii lei) (în ambele cazuri, cu excepția sumei de 200 mii lei, care poate fi achitată în numerar (art. 5 alin. (4)). | de la 3% până la 10% din suma achitată în numerar ce depășește limita stabilită |
Similar altor amenzi, în cazul în care aceasta va fi achitată în termen de 3 zile lucrătoare de la data aducerii la cunoștință a deciziei de aplicare a sancțiunii, persoana poate beneficia de reducerea cu 50% a sumei amenzii (art. 9 alin. (3) din Legea nr. 34/2024).