În lista participanților la sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice (SIA CCDE) sunt incluse și instituțiile financiare raportoare conform prevederilor Regulamentului cu privire la schimbul automat de informații privind conturile financiare¹.

În MO din 3 iunie a fost publicat și a intrat în vigoare Ordinul SFS nr.  265/2025,  prin care sunt aprobate modificările la Ordinul SFS nr. 582/2020.

Potrivit ordinului publicat, este extinsă și lista documentelor, circulația cărora este asigurată în SIA CCDE². Astfel, a fost stabilit că, în sistem va fi înregistrată și informația privind conturile financiare care fac obiectul raportării conform prevederilor Legii nr. 69/2023.  Această informație va fi prezentată SFS și de către alți subiecții ai raportării – băncile (sucursalele acestora) și prestatorii de servicii de plată,  instituțiile financiare raportoare și alte autorități/entități.

Totodată, a fost modificată și Anexa la Ordinul SFS nr. 582/2020, în redacție nouă fiind prezentat Acord-tip de conectare şi participare la sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice.

Amintim, schimbul automat de informații privind conturile financiare este un instrument internațional important pentru reducerea economiei tenebre, contracararea fluxurilor ilegale a capitalului în străinătate, combaterea evaziunii fiscale și o sursă suplimentară pentru colectarea veniturilor la buget.
 

Potrivit Legii nr. 69/2023, instituțiile financiare raportoare transmit anual informațiile care fac obiectul raportării, până la data de 31 mai a anului calendaristic următor anului la care se referă, în format electronic, prin intermediul Sistemului Informațional al Serviciului Fiscal de Stat.
 

Informații detaliate aferente subiectului pot fi consultate pe pagina SFS „Schimb automat de informații privind conturile financiare”.

______________________________

¹ Instituția financiară din Republica Moldova, în sensul Regulamentului aprobat prin Ordinul MF nr. 102/2023, reprezintă:

1) orice instituție financiară care este rezidentă în Republica Moldova, excluzând sucursalele respectivei instituții financiare care se află în afara Republicii Moldova;

2) orice sucursală a unei instituții financiare care nu este rezidentă în Republica Moldova, dacă sucursala respectivă se află în Republica Moldova .

Instituția financiară, în sensul prezentului Regulament, înseamnă o instituție de custodie, o instituție depozitară, o entitate de investiții sau o companie de asigurări specificată.

² Stabilită la pct. 7 din Instrucţiunea privind modul de expediere şi recepţionare a documentelor prin sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice.