С 1 апреля 2025 года на Государственную налоговую службу возложена задача осуществления контроля за соблюдением законодательства о наличных денежных расчетах. Закон № 34/2024, которым дополнена в том числе ч. (1) ст. 133 Налогового кодекса (п. 202), вступил в силу сегодня.
Напоминаем, что санкции, применимые за нарушение положений вышеуказанного закона, установлены в ст. 8 того же нормативного акта. Далее представлены штрафы, которые могут быть применены в случае обнаружения нарушений.
Нарушение | Размер санкций |
Осуществление платежей одним юридическим лицом в пользу другого юридического лица наличными деньгами в сумме, превышающей 100 тыс. леев в месяц |
от 3% до 10% уплаченной наличными деньгами суммы, превышающей установленный лимит |
Получение юридическими лицами платежей наличными деньгами от физических лиц в в сумме, превышающей 100 тыс. леев за платеж | |
Получение свободнвми профессионалами в сфере правосудия и в сфере здравоохранения платежей наличными деньгами от одного физического лица в сумме, превышающей 100 тыс. леев ежегодно | |
Невозврат неиспользованных наличных денег в кассу выдавшего их субъекта | от 10% до 18% от невозвращенной суммы. Санкции налагаются на предприятие, выдавшее наличные средства |
Несвоевременный возврат неиспользованные наличные деньги в кассу выдавшего их субъекта | 0,1% от несвоевременно возвращенной суммы за каждый день просрочки, но не более 5% от несвоевременно возвращенной суммы, по каждому отдельному случаю |
Осуществление платежей наличными деньгами между физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, с превышением установленного лита в 100 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике (соответственно, 1,61 млн леев) в случае договора купли- продажи недвижимости и 50 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике (805 тыс. леев) в случае транспортных средств (в обоих случаях, за исключением суммы до 200 тыс. леев, которая может быть оплачена наличными деньгами | от 3% до 10% от превышающей установленный лимит суммы, уплаченной наличными деньгами |
Как и в случае других штрафных санкций, в случае их уплаты в течение трех рабочих дней с момента доведения до сведения решения о применении санкции налогоплательщик вправе оплатить 50% от установленной суммы штрафа.