Учитывая, что 1 апреля 2025 года будет введен в действие Закон № 34/2024 об осуществлении наличных денежных расчетов и о внесении изменений в некоторые нормативные акты (срок внедрения его положений был перенесен с 1 января Законом № 311/2024) Служба по предотвращению и борьбе с отмыванием денег (СПБОД) утвердила типовую форму Декларации под личную ответственность за внесение денежных средств поставщикам платежных услуг в целях приобретения недвижимости и транспортных средств (далее – Декларация) и инструкцию по ее заполнению. Приказ СПБОД № 1/2025 был опубликован в МО от 24 января и вступит в силу одновременно с законодательством об осуществлении денежных расчетов.
Так, с 1 апреля 2025 года физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность и приобретающие недвижимость или транспортные средства у других физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую, будут обязаны представить Декларацию при внесении денежных средств поставщикам платежных услуг на сумму, не превышающую эквивалент 100 среднемесячных заработных плат прогнозируемых по экономике1 - в целях приобретения недвижимого имущества и соответственно эквивалент 50 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике – в целях приобретения транспортных средств.
В Декларации указываются данные покупателя и продавца, а также их представителей и выгодоприобретающего собственника (если это лицо, отличное от покупателя), происхождение использованных денежных средств (зарплата, кредит, пожертвование, накопленные сбережения, продажа имущества и т.п.), с приложением документов, подтверждающих эти доходы. Если документы отсутствуют или не могут быть представлены, декларант предоставит информацию об обстоятельствах, при которых были получены денежные средства.
Помимо этого, продавец также заявит о статусе политически уязвимого лица, а также степени родства или связи с такими лицами.
Согласно Закону № 34/2025, Декларации будут представлены поставщиками платежных услуг в СПБОД до 10 числа месяца, следующего за месяцем внесения денежных средств физическими лицами.
Напомним, ч. (4) ст. 5) указанного закона установлено, что если цена недвижимого имущества/транспортного средства, указанная в договоре купли-продажи, превышает эквивалент 100 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике в случае недвижимого имущества и соответственно эквивалент 50 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике для транспортных средств, оплата производится путем банковского перевода, за исключением суммы до 200 000 леев, которая может быть оплачена наличными средствами.
Также отметим, что положения ч. (4) ст. 11 того же закона предусмотрено, что начиная с 2026 года, указанные выше лимиты будут снижены со 100 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике до 75 в случае приобретения недвижимости и с 50 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике до 25 при покупке транспортных средств. С 2027 года сумма будет снижена до 50 средних зарплат в случае покупки недвижимости. Соответственно, с 1 января 2028 года обязательство представления Декларации будет исключена, а ч. (5)–(7) ст. 5) Закона № 34/2024 утратят силу.
________________________________________
1 На 2025 год прогнозируемая среднемесячная заработная плата по экономике составляет 16 100 леев.