В национальное законодательство введено определение виртуального актива – это цифровое представление стоимости, которое не выпускается либо не гарантируется центральным банком или органом публичной власти, не обязательно связано с установленной законом валютой и не имеет правового статуса валюты или денег, но может быть предметом электронной торговли, перевода или использования в целях осуществления платежей или инвестиций. Виртуальные активы не включают цифровые представления фиатных валют1, ценных бумаг и других финансовых активов, установленных национальным законодательством.
Поправка внесена в Закон № 308/2017 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег
и финансированием терроризма Законом № 66 от 30 марта 2023 г., который был опубликован в МО вчера, 11 мая, и вступит в силу 1 июля текущего года.
В соответствии с новыми положениями, поставщиками услуг в сфере виртуальных активов являются физические или юридические лица, профессионально предоставляющее для/или от имени другого физического или юридического лица один или несколько из следующих видов деятельности или операций:
a) обмен между виртуальными активами и фиатными валютами;
b) обмен между одной или несколькими формами виртуальных активов;
c) перевод виртуальных активов;
d) хранение и/или управление виртуальными активами или инструментами, предоставляющими право контроля над виртуальными активами;
e) участие в предоставлении и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением эмитента и/или продажей виртуального актива.
При этом предоставление услуг в сфере виртуальных активов на территории Республики Молдова запрещается, в том числе в случаях, когда эта деятельность является вспомогательной/ дополнительной по отношению к основной. Так, отчетным единицам запрещается открывать и иметь счета клиентов-нерезидентов с целью совершения сделок для/от имени поставщиков услуг в сфере виртуальных активов из других государств, а при совершении сделок клиентами-резидентами для/от имени поставщиков услуг в сфере виртуальных активов, авторизованных в других государствах, не должны допускать совершение сделок, объем которых совокупно превышает эквивалент в леях в размере 50000 леев в течение одного месяца.
В соответствии с поправками, внесенными в Кодекс о правонарушениях, осуществление деятельности по предоставлению услуг в сфере виртуальных влечет наложение штрафа в размере от 1000 до 1500 УЕ.
Законом расширен список отчетных единиц – в него включены судебные исполнители, авторизованные администраторы, поставщики услуг виртуальных монет и поставщики краудфандинга, а также Агентство государственных услуг, которое незамедлительно сообщает Службе информации и безопасности информацию о подозрительных деятельности или сделках, выявленных в процессе предоставления государственных услуг. Соответствующие данные сообщаются не позднее 24 часов с момента выявления обстоятельств, вызывающих подозрение.
Также законодательство дополнено положениями, регулирующими институт траста в смысле разрешения проблем, возникающих в связи с анонимностью сделок, совершаемых посредством виртуальных монет. В результате поставщики услуг, вовлеченные в процесс обмена виртуальных и трастовых монет (то есть монет и банкнот, обладающих легальным статусом, и электронных денег, выпущенных другими странами и применяемых в качестве платежных инструментов в стране-эмитенте), подпадают под действие Закона №66/2023. Учитывая необходимость обеспечения немедленного доступа Службы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег к платежным и банковским счетам, а также банковских ячеек физических и юридических лиц и сведениям об их выгодоприобретающем собственнике, в компетенцию Государственной налоговой службы передано создание, управление и актуализация Реестра трастов, который содержит в том числе информацию о фактическом выгодоприобретающем собственнике траста.
С другими положениями Закона №66/2023 можно ознакомиться в МО №159-161 от 11 мая 2023 г.
____________________________________________________________
1Фиатные деньги — это купюры из бумаги с несколькими степенями защиты, которые выпускает государство для обращения внутри страны и за ее пределами. К такому виду денежных средств относятся и виртуальные, хранящиеся на простой пластиковой карте, а также принимаемые для оплаты товаров и услуг.