Необходимость учреждения механизма, который обяжет публичные органы и предприятия частного права, наряду с отчетными единицами, перечисленными в ст. 4 Закона № 308/2017 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, представлять Государственной налоговой службе информацию, связанную с выявлением деятельности или операций, которые позволяют действовать в обход международных ограничительных мер, обусловило внесение поправок в Закон № 25/2016. Они были утверждены Законом № 244/2025, опубликованным в МО и вступившим в силу 23 июля 2025 года.

Так, три статьи¹ Закона № 25/2016, регулирующее специальные меры надзора в отношении юридических лиц, утратили силу, а в ст. 28 внесены новые нормы. Они предусматривают, что любой публичный орган/учреждение или частный субъект обязаны в течение 24 часов сообщать в ГНС имеющуюся у них достоверную информацию относительно существующей деятельности или сделки, которая могла бы способствовать обходу вышеуказанных мер. По результатам полученных сообщений ГНС примет меры по блокированию средств и экономических ресурсов.

В то же время Закон № 25/2016 дополнен положениями, устанавливающими, что в отношении юридических лиц, находящихся под контролем субъекта ограничений, налоговый орган в течение 3 рабочих дней со дня опубликования в МО перечня юридических лиц, в отношении которых имеются документально подтвержденная информация о том, что они находятся под контролем субъекта ограничений, выносит решение о введении запретов на:

• выплату дивидендов, а также денежных средств, полученных в результате выкупа ценных бумаг или выплаты процентов (купонов) по ценным бумагам;
• предоставление, возврат, погашение займов;
• осуществление операций по оприходованию и выдаче наличных денег в порядке отступления от положений ст. 5 и 6 Закона № 34/2024. Такой запрет не распространяется на оприходование наличных денег физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, в случае розничной торговли в сумме, не превышающей 1000 леев за один платеж;
• отчуждение недвижимого/движимого имущества, материальных/нематериальных активов, зарегистрированных в публичных реестрах;
• иные запреты на осуществление операций и/или видов деятельности, позволяющих действовать в обход ограничительных мер.

Еще одно ограничение, установленное для юридических лиц, подконтрольных субъекту ограничений, касается обязательства не заключать договоры займов и других кредитных продуктов (финансовый или операционный лизинг, факторинг, банковские гарантии) с субъектами банковского и небанковского финансового сектора. Также обязательным является использование контрольно-кассового оборудования, подключенного к АИС ЭМП, а также обязанность выписки е-фактуры по поставкам, осуществляемым на территории страны.

Помимо этого, подотчетные субъекты (АГУ, Единый центральный депозитарий, НКФР, Кадастр недвижимого имущества, платежные общества, и другие юридические лица, наделенные правом регистрации/учета имущества и прав) должны воздерживаться от осуществления любых видов деятельности, способствующих их передаче и/или конверсии для юридических лиц, включенных Службой информации и безопасности в списки юридических лиц и/или связанных с ними субъектами, в обоих случаях находящихся под контролем субъекта ограничений.

После получения отчета в соответствии со ст. 28 и проведения необходимых расследований Государственная налоговая служба в течение двух рабочих дней выносит решение о том, следует ли сохранить/применить меры по замораживанию фондов или экономических ресурсов, о которых было сообщено.