Necesitatea stabilirii unui mecanism ce ar obliga autoritățile publice și entitățile private, de rând cu cele stabilite drept entități raportoare la art. 4 din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, să prezinte Serviciului Fiscal de Stat informația ce ține de identificarea tranzacțiilor sau activității care pot evita măsurile restrictive internaționale, a condiționat modificările la Legea nr. 25/2016. Acestea au fost aprobate prin Legea nr. 244/2025, care a fost publicată în MO și a intrat în vigoare la 23 iulie 2025.
Astfel, trei articole1 din Legea nr. 25/2016 ce reglementau măsurile speciale de supraveghere a persoanelor juridice au fost abrogate, fiind incluse prevederi noi la art. 28. Acesta stabilește că, orice autoritate/instituție publică sau entitate privată este obligată să raporteze SFS, în termen de 24 de ore, informațiile veridice deținute privind existența unei activități sau tranzacții care ar contribui la eludarea măsurilor indicate. Ca urmare a raportărilor, SFS va întreprinde acțiunile corespunzătoare ce țin blocarea fondurilor și a resurselor economice.
Totodată, Legea nr. 25/2016 a fost completată cu prevederi care stabilesc că, în cazul persoanelor juridice aflate sub controlul unui subiect al restricțiilor, autoritatea fiscală, în termen de 3 zile lucrătoare de la publicarea în MO a listei persoanelor juridice în privința cărora există informații documentate că acestea se află sub controlul unui subiect al restricțiilor, va emite decizia cu privire la aplicarea interdicțiilor asupra:
- achitării dividendelor, precum și a mijloacelor bănești rezultate din răscumpărarea valorilor mobiliare sau plata dobânzilor (cupoanelor) pe valori mobiliare;
- acordării, restituirii, achitării împrumuturilor;
- efectuării operațiunilor de încasare și eliberare a numerarului, prin derogare de la prevederile art. 5 și art. 6 ale Legii nr. 34/2024. Această interdicție nu se va aplica în cazul încasărilor în numerar, de la persoanele fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător, în cazul comercializării cu amănuntul, în sumă ce nu depășește 1000 lei pentru o plată;
- înstrăinării de bunuri imobile/mobile, corporale/incorporale care sunt înregistrate în registrele de publicitate;
- altor interdicții asupra tranzacțiilor și/sau activităților care contribuie la eludarea măsurilor restrictive.
Încă o interdicție stabilită pentru persoanele juridice aflate sub controlul subiectului restricțiilor ține de necontractarea creditelor și altor produse creditare (leasing financiar sau operațional, factoring, garanții bancare) de la entitățile din sectorul financiar bancar și nebancar. De asemenea, este obligatorie utilizarea echipamentelor de casă și control conectate la SIA MEV, precum și obligația de eliberare a e-facturii pentru livrările efectuate pe teritoriul țării.
Suplimentar, entitățile raportoare (ASP, Depozitarul Central Unic, CNPF, IP Cadastrul Bunurilor Imobile, societățile de plată, societățile de registru, societățile de investiții, Agenția de Stat pentru Proprietate Intelectuală) și alte persoane juridice cu drept de înregistrare/evidență a bunurilor și drepturilor se vor abține de la executarea oricăror activități care ar facilita transferul și/sau convertirea acestora pentru persoanele juridice incluse de Serviciul de Informații și Securitate în listele persoanelor juridice și/sau a persoanelor juridice asociate acestora, în ambele cazuri aflate sub controlul unui subiect al restricțiilor.
După primirea raportării potrivit art. 28 și efectuarea cercetărilor necesare, Serviciul Fiscal de Stat decide, în termen de două zile lucrătoare, dacă menține/aplică măsurile de blocare a fondurilor sau a resurselor economice raportate.