Хозяйствующие субъекты, которые будут производить наличные платежи в размере, превышающем лимит, предусмотренный положениями законопроекта, вынесенного на общественное обсуждение Минфином, будут оштрафованы. Органом, наделенным контрольной функцией, станет Государственная налоговая служба.

В проекте установлен срок хранения денежных средств в кассе субъекта, обязанного установить минимальную потребность в наличности для расчетов в течение 3 рабочих дней. Излишки денег будут депонированы на платежный счет, открытый у поставщика платежных услуг. В случае неиспользования сумм, предназначенных для выплаты заработной платы, обязательств перед банками, национальным публичным бюджетом, налоговых обязательств и т.д., более пяти рабочих дней (включая день получения денежных средств со счетов в банках/ платежных счетов), ГНС будет вправе наложить штрафные санкции в размере от 500 до 5000 леев.

В то же время за превышение установленного лимита осуществления выплат наличными налоговый орган применит штраф в размере от 7% до 15% от выплаченной суммы. Помимо этого, в случае невозврата, несвоевременного возврата наличных денег в кассу экономического субъекта, выдавшего их, лицо, выдавшее денежные средства, подлежит санкционированию в размере от 0,1% до 0,3% за каждый день просрочки, но не более 35% от невозмещенной/ возмещенной несвоевременно суммы по каждому отдельному случаю.

И к физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность, будут применены санкции за внесение денежного платежа в сумме, превышающей установленный законопроектом потолок (300 тыс. леев в случае приобретения недвижимого имущества или транспортного средства, в том числе в рассрочку). Размер штрафа составит от 7% до 15% от суммы, выплаченной наличными, в случае превышения установленного лимита.

Общественные консультации по проекту продлятся до 28 августа 2023 г.